¿Cómo aplicar la fórmula de cálculo para la percepción de IIBB en SAP ERP o S/4 HANA?

El correcto cálculo de la percepción de IIBB en Argentina cuando emites notas de crédito o débito es un verdadero reto para las empresas. Para superar este desafío es necesario desarrollar una solución a medida para la fórmula de cálculo de la percepción de IIBB, la cual debe contemplar todas las variables posibles, logrando un resultado preciso.  

En este artículo te contamos de qué forma impacta su implementación en el ahorro y cumplimiento tributario. A la vez, abordamos de qué forma será beneficiada la organización. 

Importancia de integrar a SAP la fórmula de cálculo de percepción de IIBB al generar notas de crédito y débito

En Argentina, la percepción de IIBB es un impuesto que se aplica a las operaciones de venta realizadas a consumidores finales no domiciliados en la jurisdicción del vendedor. El monto de la percepción se calcula sobre el precio de venta, aplicando la alícuota correspondiente a la jurisdicción en la que se efectúa la operación.

Cuando el contribuyente vendedor, emite una nota de crédito o débito, suele modificar el precio de venta de la operación original. Por ende, esto puede generar un cambio en el monto de la percepción que debe ser retenido.

Por eso, es importante utilizar la fórmula correcta de cálculo de percepción de IIBB para determinar el monto preciso que debe deducirse de este impuesto en una nota de crédito o débito.

Cuando el cálculo se realiza de forma errónea, el contribuyente vendedor puede pagar un monto inferior o superior al que le corresponde. Lo cual podría derivar en sanciones por incumplimiento y gastos innecesarios. 

Las empresas que operan con SAP ERP o S/4 HANA necesitan de una solución que permita calcularlo y adaptar los escenarios de forma customizable, ya que no está incluida en la solución estándar. 

Atentos a esto, desde Wezen desarrollamos una solución para la Fórmula de Cálculo de la Percepción de IIBB. Esta solución contempla dentro de SAP ERP o S/4 HANA todas las posibles variantes para cada una de las jurisdicciones en las que se emiten facturas, Notas de crédito y Notas de Débito al cliente. De esta forma, el contribuyente vendedor puede calcular con exactitud la percepción de IIBB y la devolución o no devolución del impuesto a la hora de generar alguno de estos documentos correctivos. 

¿Qué aspectos deben contemplarse para el correcto cálculo de la percepción IIBB?

Existen ciertos factores que debemos contemplar para asegurar el cálculo preciso de la percepción IIBB:

• Régimen de percepción del Business Partner

El socio comercial (conocido en SAP como Business Partner) es un cliente o proveedor que debe estar registrado en el sistema de gestión empresarial con su correspondiente régimen de percepción de IIBB. Es importante destacar que esta clasificación es clave para determinar el importe a retener sobre los business partner, inscritos o no, en el convenio multilateral.

Como vemos, la diferencia puede ser sustancial. Por este motivo, es muy importante validar la correcta clasificación fiscal del Business Partner en el dato maestro.

• Alícuotas por percepción

En el sistema S/4 HANA o SAP ERP, se deben registrar todas las alícuotas por cada clasificación fiscal. Este dato es de gran importancia, ya que cada jurisdicción aplica sus alícuotas dependiendo de dicha categorización.

Por ejemplo, para las provincias de Tucumán, Santa Fe, Misiones, CABA y Buenos Aires las alícuotas dependerán de sus correspondientes padrones informados por la AFIP.

De esta forma, al registrar estas condiciones puedes determinar el monto correcto de la percepción de IIBB que debe retener el contribuyente vendedor en cada operación realizada con clientes o proveedores. 

• Tiempo de devolución por jurisdicción

El tiempo de devolución de una percepción varía según la jurisdicción. A la vez, es necesario contemplar dentro de este punto cuándo comienzan a contarse los días para la devolución. 

Para tener más precisión sobre los tiempos de devolución, en la solución está contemplada el alta de las condiciones, donde se especificará el tiempo para devolver percepción si corresponde. Asimismo, también es necesario especificar en la misma tabla si debe ser una devolución parcial o total.

• Mínimo por percepción

En la solución, podremos especificar los mínimos imponibles por percepción definidos para cada jurisdicción. De esta forma, el sistema podrá identificar aquellas operaciones sobre las que no deben deducirse percepciones. 

Beneficios de integrar a SAP una correcta fórmula de cálculo para la Percepción de IIBB

Los beneficios del uso de una correcta fórmula de cálculo para la Percepción de IIBB son los siguientes:

• Aumentar la transparencia de las operaciones: Teniendo en cuenta la clasificación fiscal del socio comercial (conocido en SAP como Business Partner) se determina de forma correcta las percepciones de IIBB informadas a la AFIP.

De esta forma, aumentamos la transparencia en las operaciones de las empresas y reducimos el riesgo de sanciones administrativas y tributarias.

• Aplicar las mejores prácticas de SAP en el mercado: La fórmula utiliza funciones estándar y está basada en la fórmula de cálculo estándar.

Es importante destacar que las funciones estándar son una forma simple y eficiente de calcular la Percepción de IIBB. Aun así, existen limitaciones cuando hay reglas específicas de cada jurisdicción, como pueden ser mínimos imponibles o alícuotas diferenciales. Para resolverlo, la solución contempla esas particularidades, mejorando la eficiencia y precisión del proceso de cálculo de percepciones de IIBB.

• Disminuir riesgos y costos: Este es sin duda uno de los principales beneficios, el cual se apoya en 3 aspectos:
  • Una implementación en tiempos reducidos.
  • Uso de una fórmula que ayuda a las empresas a cumplir con sus obligaciones tributarias, reduciendo el riesgo de sanciones administrativas y tributarias. 
  • Mediante un cálculo preciso se evitan gastos innecesarios, como el pago de percepciones erróneas o la devolución de percepciones.

En conclusión,

Si tu organización opera con SAP ERP o S/4 HANA, en el marco de la emisión de Notas de Débito o Crédito es fundamental contar con una fórmula de cálculo de percepciones que contemple las variantes de todas las jurisdicciones. Todo esto, ayuda a tener mayor visibilidad del proceso de cálculo de percepciones, evitando gastos innecesarios y garantizando el cumplimiento.

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